Выбор юрисдикции для ведения криптовалютной деятельности

Однако, чтобы вести деятельность законно, необходима лицензия на криптовалютную деятельность. Она представляет собой разрешение проводить операции с цифровыми средствами, конвертировать их в фиатные валюты, принимать деньги от сторонних лиц и совершать другие предусмотренные нормами действия.

Где можно вести криптовалютную деятельность?

Лицензия на обмен криптовалют выдается национальным регулятором юрисдикции, выбранной для бизнеса, руководствуясь глобальными правилами и государственным законодательством. Наиболее совершенные, четкие правовые механизмы создания электронных обменников разработаны в Эстонии, США, Японии, Великобритании и нескольких других юрисдикциях. Однако, даже в «благосклонных» к цифровым средствам странах лицензия криптовалют выдается только при соблюдении требований закона.

Среди них:

• регистрация компании как поставщика соответствующих финансовых услуг — у разных государств свои требования к разрешенной для подобной деятельности правовой форме, размеру уставного капитала, резидентству основателей, директоров и бенефициаров, количеству акционеров и другим нюансам;
• предоставление регулятору комплекта документации по зарегистрированной компании (учредительные договоры, уставы и так далее), а также подтверждений соблюдения норм по обращению с цифровыми средствами — лицензия криптовалют выдается компаниям, предоставившим инструкции и положения внутреннего контроля, политики по противодействию отмыванию преступных средств, описания технических устройств и другие документы;
• открытие счета в банке, внедрение мероприятий по предупреждению утечки информации и специфические национальные требования — раздельный учет фиатных и цифровых валют, предоставление справок о несудимости акционеров бизнеса и так далее.

Выбор юрисдикции, дружественно настроенной к криптовалютной деятельности

Юрисдикции рассортированы по престижности, скорости оформления лицензии на криптовалюты, а также легкости ведения бизнеса и затратам на содержание и обслуживание бизнеса.

• Эстония;
• Гибралтар;
• Сингапур;
• Мальта;
• Швейцария;
• Великобритания;
• Япония;
• США.

Получение крипто лицензии в Эстонии

Эстония считается одной из самых выгодных стран для получения крипто-лицензии. Правительство приветствует ICO, блокчейн и все, что касается криптовалют в целом. Эстония открыта к криптовалютам, а местные правила считаются лояльными и инновационными, особенно по сравнению с другими странами-членами ЕС. В данной юрисдикции лицензию можно получить в относительно короткие сроки при должном уровне подготовки и анализе данных, связанных с деятельностю компании. В 2017 году Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма ввел в действие новые надежные правила для криптобизнеса, поэтому если получить лицензию на обмен криптовалют или лицензию на обслуживание кошелька виртуальной валюты в Эстонии, можно вести полностью легальную деятельность, защищенную законом. В контексте налогообложения, правительство классифицирует криптовалюты как цифровые активы, но не подвергает их НДС.

Получение крипто лицензии в Гибралтаре

Гибралтар является мировым лидером в области криптовалютного регулирования: криптовалюты не считаются законным платежным средством в стране, но обмен криптовалют является законным, и происходит в рамках четко определенной нормативной базы. Гибралтар зарекомендовал себя как юрисдикция с низкими ставками налогообложения: компании здесь не облагаются налогом на прирост капитала, налогом на дивиденды или на криптовалюты, а криптовалютные биржи подпадают под дружественную бизнесу ставку величиной в 10% корпоративного подоходного налога. В январе 2018 года Гибралтар представил свою Систему регулирования цифровых технологий после обширного взаимодействия с криптоиндустрией. Для обмена криптовалют, биржи должны зарегистрироваться в Комиссии по финансовым услугам Гибралтара (GFSC) и получить лицензию на обмен криптовалют на Гибралтаре, а также продемонстрировать, что они соответствуют «принципам» структуры DLT, которые включают в себя акцент на выявление и раскрытие информации об отмывании денег и финансировании терроризма. Намереваяясь получить лицензию на криптовалюты в Гибралтаре, следует учитывать, что так как Гибралтар покинет ЕС вместе с Великобританией в 2019 году, то это может повлиять на банковские и юридические отношения между Гибралтаром и Европой.

Получение крипто лицензии в Сингапуре

Сингапур располагает высокоразвитой рыночной экономикой, известен как налоговая гавань и один из мировых финансовых центров. Предприниматели, которые планируют получить лицензию на криптовалюты в Сингапуре или зарегистрировать криптовалютную биржу в Сингапуре, должны учитывать, что местное Управление по внутренним доходам решило, что криптовалюты нужно рассматривать как товары, а не валюты. Соответственно, любая компания, имеющая дело с криптовалютами, обязана платить GST (аналог НДС) при торговле криптовалютами или использованием их для покупок. Налог на данный момент находится на уровне 7%. Позиция правительства в отношении криптобизнеса указывает на то, что их работа с криптовалютами является экспериментальной, а сами криптовалюты представляют некоторые риски для потребителей. В то же время MAS стремится ввести тот же Биткоин под единое регулирование в сочетании с другими денежными услугами.

Получение крипто лицензии на Мальте

1 ноября 2018 года на Мальте вступили в силу три закона, определяющих регуляторную базу для блокчейн, криптовалют и технологий распределенного реестра (DLT). Регулированием и выдачей лицензий занимается Мальтийское управление финансовых услуг Malta Financial Services Authority (MFSA). Получение криптолицензии на Мальте обязательно для предоставления услуг, связанных с VFA (виртуальные финансовые активы). Получение криптовалютной лицензии на Мальте охватывает услуги VFA, а именно: 1. Прием и передача платежей. 2. Выполнение заказов от имени других лиц. 3. Сделки за свой счет. 4. Управление портфелем. 5. Услуги по хранению / Номинальные Услуги. 6. Инвестиционные советы. 7. Размещение виртуальных финансовых активов. 8. Работа на криптообменных биржах. Мальтийская лицензия на криптовалюту делится на 4 класса. Каждый из четырех классов лицензий VFA включает в себя восемь вышеперечисленных услуг. Максимальную защиту клиента на финансовом рынке обеспечивает европейская Директива, регулирующая инвестиции в финансовые инструменты — MiFID2.

Получение крипто лицензии в Швейцарии

Швейцария, с ее давними традициями политической и экономической стабильности и высококвалифицированной рабочей силой, обеспечивает гибкую корпоративную и правовую базу для проектов блокчейна, выгодное налогообложение и регулирующие органы, которые имеют опыт работы с технологиями блокчейна. Таким образом, «Крипто-долина» между Цугом и Цюрихом привлекла несколько самых выдающихся блокчейн-проектов в мире и является базой для растущего сообщества предпринимателей, поставщиков услуг и крипто-энтузиастов.

В Швейцарии нет специального законодательства, регулирующего криптовалюты и другие токены распределенного реестра. С регуляторной точки зрения в настоящее время основное внимание уделяется общераспространенным TGE.

В то же время Швейцария придерживается сбалансированного подхода к регулированию в отношении криптопроектов. Более того, команда каждого проекта имеет возможность запросить предварительное решение у Швейцарской службы по надзору за финансовым рынком (FINMA) и получить конкретный ответ заранее до запуска TGE, независимо от того, предусматривает ли отдельный проект регулируемую деятельность или нет. Эта возможность предоставляет высокую степень деловой и правовой определенности для крипто-проектных команд, а также инвесторов. FINMA подтвердила, что для TGE нет специальных правил.

Тем не менее, некоторые токены и структуры TGE могут подпадать под действие существующего регуляторного законодательства. С другой стороны, токенизированный капитал, привлечение долговых средств, принятие депозита (ситуации, в которых владельцы токенов имеют законного контрагента) и деятельность финансовых посредников (структуры TGE, которые содержат элементы обмена денег и / или передачи денег) могут контролироваться существующими законами, которые защищают кредиторов, вкладчиков и инвесторов, а также обеспечивают надлежащее функционирование финансовых рынков. Торговля криптовалютами не является ни поставкой товара, ни предоставлением услуги для целей швейцарского налога на добавленную стоимость (VAT).

Таким образом, торговля криптовалютами не облагается VAT (статья 21 (2) Швейцарского закона об НДС). Криптовалюты являются частью налогооблагаемых активов физических лиц. Прирост капитала от крипто-деятельности облагается налогом только в том случае, если соответствующие активы являются активами коммерческой деятельности. Это касается только лиц, которые квалифицируются как профессиональные трейдеры. Для других прирост капитала не попадает под подоходный налог.

Получение крипто лицензии в Великобритании

Великобритания — одно из наиболее благоприятных государств для инновационного цифрового бизнеса, в том числе майнинга, обмена криптовалют и операций с электронными деньгами. Его и территории под британским протекторатом (остров Мэн и др.) рассматривают как площадку для блокчейн-стартапов, ICO. Крипто-средства британские власти считают комбинацией цифр, полученных математическим вычислением, и не применяют к ним Закон о противодействии легализации преступных доходов. Однако, правительство объявило о своем намерении применять правила борьбы с отмыванием денег для криптовалютных бирж и держателей криптовалюты. Национальный регулятор FCA лицензирует бизнес по обмену нефиатных валют, придерживаясь позиции Банка Англии и властей. Они активно исследуют блокчейн технологии, принимают платежные крипто-решения как неизбежное будущее и даже предоставляют блокчейн-стартапам господдержку.

Лицензия на обмен криптовалют в стране выдается (биржам, обменникам и т.д.), хотя законодательное регулирование цифрового бизнеса еще на этапе становления. Виртуальные валюты не вписываются в существующие режимы финансового регулирования и не попадают под регулирование финансовых инструментов, ценных бумаг, провайдеров платежных услуг и электронных денег. Ожидается, что вся нормативная база будет готова к концу 2019 года. Прибыль, полученная от криптовалютных операций, подлежит стандартному налогообложению на прирост капиталов (VAT) как в США.

Получение крипто лицензии в Японии

Япония обладает самым прогрессивным нормативным климатом относительно криптовалют и создает комфортные условия, чтобы все желающие предприниматели имели возможность получить криптолицензию или лицензию на ICO. Япония остается дружественной для криптовалют, но растущие проблемы с отмыванием денег привлекают внимание FSA (Японское Агентство по финансовым услугам) и подталкивают к дальнейшим шагам по их регулированию. Для обмена виртуальных валют нужно обязательно получить лицензию на криптовалютную биржу.

Этот процесс может занять до шести месяцев. Наличие лицензии на криптовалютную деятельность в Японии предоставляет как большие возможности, так и большие обязательства. Например, для открытия биржи в Японии обязательно понадобится уставной капитал в размере не меньше чем 10 миллионов Йен (~88 тысяч USD), а также понадобится подтверждение происхождения активов и соответствие строгим требованиям как к кибербезопасности, так и к AML/CFT. Важным является наличие офиса, местных сотрудников, бухгалтера и резидентного директора. Национальное налоговое агентство постановило, что прибыль от криптовалют должна быть классифицирована как «разные поступления», а инвесторы облагаются налогом по ставкам от 15% до 55%.

Получение крипто лицензии в юрисдикции США

Для криптовалютной деятельности можно выбрать такую юрисдикцию как США, однако законы разных штатов отличаются и поэтому регулирование разное. Если есть желание работать на территории США, то понадобится оформление лицензий на всех 53 штатах / территориях США. Государственный сбор за оформление лицензий во всех штатах составит 176 226 USD, а также ежегодные государственные платежи составят 136 855 USD. Если открыть крипто-бизнес в США, но работать не на территории США, то понадобится лицензия только 1 штата. Лицензия понадобится для того, чтобы открыть счета в США на данную компанию. На сегодняшний день возможность получения иных, более доступных лицензий, позволяет избежать потери времени и средств, в связи с чем возможность получения лицензии в США потеряла свою популярность.

Если Вам интересны наши услуги в выборе юрисдикции для ведения криптовалютной деятельности, пожалуйста, свяжитесь с нашим специалистом.