Сложности открытие счетов нерезидентам ЕС, оффшорам, крипто-компаниям

Сложности открытия счетов нерезидентам ЕС, оффшорам, крипто-компаниям

В ближайшее время транзакции как физических лиц, так и компаний будут известны администрациям всех налоговых юрисдикций. Сегодня невозможно бесследно спрятать капиталы в какой-то юрисдикции – это мировой тренд.

Причины открыть счет в иностранном банке

1)Деофшоризация, автоматический обмен налоговой информацией, сбор информации о бенефициарах

FATCA — закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам, направленный против уклонения американских граждан и резидентов от уплаты налогов;

BEPS — размывание налоговой базы и вывод доходов из-под налогообложения — схемы ухода от налогов, заключающиеся в искусственном выводе доходов из стран с высокими налогами, где они и генерируются, в страны с низкими/нулевыми, где экономическая активность низка или не ведётся;

AEOI — автоматический обмен налоговой информацией — финансовые учреждения собирают информацию о счетах нерезидентов и отправляют эти данные налоговикам страны резидентности таких клиентов;

CRS — стандарт международного автоматического обмена информацией, который представляет собой основу для обмена налоговой информацией между странами ЕС и ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), «европейская FATCA»;

КИК — закон о контролируемых иностранных компаниях, обязываюший россиян отчитываться о наличии иностранных компаний и платить налоги с прибыли таких компаний, даже не распределенной).

В сентябре 2018 года начался автоматический обмен налоговыми данными CRS между РФ и более чем 110 странами, включая низконалоговые и офшорные юрисдикции. Теперь налоговая информация передается не по запросу, как это делалось ранее, а в автоматическом режиме, поэтому в зону видимости попадают абсолютно все налогоплательщики. Налоговые органы РФ могут легко получить информацию о наличии у россиян иностранных компаний, проследить реальные схемы финансовых потоков, выявить наличие незадекларированных зарубежных финансовых счетов и активов, а также сопоставить с тем, как представляли информацию россияне по контролируемым иностранным компаниям (КИК). Это делает особенно актуальным вопрос с КИК для всех собственников иностранных компаний в России без исключения.

2)Отток капитала и нехватка валюты в РФ

В РФ наблюдается острая нехватка валюты и увеличение нестабильности по внешним выплатам. Корпорации и банки столкнулись с проблемой рефинансирования кредитов из-за ужесточения санкций. ЦБ старается разобраться в ситуации: кому-то помогает санацией, вливаниями, а кого-то просто закрывает, лишив лицензии. Для обычного гражданина и резидента России это означает дорогая валюта на рынке и сложность в том, чтобы вывести свои средства за границу в надёжный банк.

3)Отрицательный капитал и отзыв лицензий у банков РФ

На рынке РФ очень много банков и по мнению ЦБ их число необходимо сокращать. Многие банки не просто убыточны, а с отрицательным капиталом. Это означает, что вклады и долголетняя история отношений с кредитным учреждением в один день могут обесцениться.

4)Борьба с коррупцией в РФ, банки блокируют переводы и замораживают счета

Традиционно в России три беды – дураки, дороги и коррупция. В ближайшем будущем борьба с коррупцией в России будет последовательная, системная и с привлечением всех компетентных органов — от Центробанка и региональных руководителей до МВД, СКР и ФСБ. Банки придираются к подозрительным и нестандартным банковским переводам, вывозу средств, наличности и если нет возможности подтвердить все документально, то на свое усмотрение блокируют переводы и замораживают счета.

5)Пакет Яровой – закон, который обязывает операторов связи и организаторов распространения информации в Интернете хранить информацию своих пользователей в РФ и по запросу передавать эту информацию органам власти.

6)Использование офшорных утечек российскими судами

В связи с различными офшорными утечками информации суды активизировали свою работу против налоговых уклонистов. По факту офшорная компания может стать отягчающим обстоятельством просто потому, что она существует. Некоторые российские суды используют в своей практике доказательства на основе информационных утечек и доначисляют налоги.

7)Владеть офшором стало дороже

Необходимо доказывать, что компания настоящая, а не фиктивная. Вкладывать в неё ресурсы, создавать действующего партнёра.

8)Отказ от налогового резидентства в России

Основная причина, разумеется, не в падении доходов, как таковых, а новое законодательство о контролируемых иностранных компаниях. Отказываясь от налогового статуса, предпринимателям не придётся декларировать свои иностранные компании и платить с них налоги по российским ставкам.

9)Обыски и обследования офисов в РФ

Давление на российский бизнес происходит не только со стороны налоговых служб, но и других правоохранительных органов.

10)15 худших налоговый гаваней

По мнению организации Oxfam (занимается борьбой с бедностью и несправедливостью — неравенством) худшими оффшорами являются: Бермуды, Каймановы острова, Нидерланды, Швейцария, Сингапур, Ирландия, Люксембург, Кюрасао, Гонконг, Кипр, Багамы, Джерси, Барбадос, Маврикий, Британские Виргинские острова. Эти страны негативно влияют на экономику отдельных стран и даже регионов с помощью своей «гонки по уменьшению корпоративного налога». Исследователи считают, что иные рейтинги и черные списки, которые составляют другие организации, например ЕС, не соответствует истине, потому что учитывают только прозрачность, но никак не налоговую политику тех или иных стран. Исследование говорит о том, что 90% крупнейших компаний работают в оффшорах и получает от этого весомые выгоды. Некоторые даже декларируют в оффшорах прибыли, превышающие свои «домашние» прибыли. Это все означает, что налоги не платятся и уходят в серую зону.

Кто-то предпочитает и до сих пор оставаться «в тени», но такие предприниматели должны помнить, что «все тайное станет явным» в рамках автоматического обмена информацией. А это может повлечь за собой существенные проблемы с налоговой службой РФ (кому-то арестуют счета, в отношении кого-то могут возбудить уголовное дело, кто-то просто может лишиться средств как, например, российские бизнесмены на Кипре), если вовремя не принять решение о стратегической смене страны налогового резиденства или же других альтернативных вариантах.

Прибалтика

“Большая чистка” в финансовом секторе

В последнее время структуры ЕС и США обвинили латвийские банки в большом количестве “сомнительных транзакций” и потребовали навести порядок в этой сфере. В результате банкам пришлось заплатить большие штрафы, а некоторым и вовсе ликвидироваться.
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США обвинила ABLV в отмывании денег, коррупции и связях с организациями, финансирующими ракетную программу Северной Кореи. После этого банк объявил о самоликвидации. Месяц спустя Финансовая инспекция Эстонии аннулировала лицензию у местного банка Versobank из-за крупных нарушений закона об отмывании денег (клиентура банка более чем на 90% состояла из нерезидентов). После этого банки Эстонии и Латвии начали избавляться от счетов иностранцев – проверка чистоты средств нерезидентов требует дополнительных затрат и ресурсов, а каждый упущенный случай отмывания может обернуться крупными штрафами или даже ликвидацией банка.

Требования ужесточились — банки боятся

Сейчас банки не открывают либо закрывают имеющиеся счета тем нерезидентам, чья коммерческая деятельность не связана с территорией страны. Закрывают счета нерезидентам не только из третьих стран, но и гражданам стран ЕС. Банки боятся. Основной аргумент банков — та прибыль, которую они получают от нерезидентов, не покрывает расходов, которые связаны с контролем за ними. Прохождение сомнительных денег через Danske Pank в Эстонии и последовавший штраф банку за отсутствие контроля, инцидент с банком ABLV в Латвии, которому в США закрыли корреспондентские счета, что привело к его ликвидации — все это напугало остальные банки и они ужесточили свои меры безопасности. Проблему можно было бы решить, если бы регуляторы издали распоряжение, обязывающее банки открывать счета компаниям с иностранными владельцами, но на текущий момент такого распоряжения нет и банки вольны поступать как посчитают нужным.

Курс на деоффшоризацию экономик развитых стран, а также обострение внешнеполитической ситуации в мире, приводит к тому, что открывать счета на оффшорные компании (да и, вообще, на компании с российскими владельцами) становится все сложнее. Все больше банков, еще вчера заинтересованных в сотрудничестве с клиентами из России и СНГ, сегодня сворачивают свои программы или значительно ужесточают требования compliance. Расчеты в долларах дают сбой практически во всех банках. Тарифы на обслуживания платежей в долларах для нерезидентов выросли практически у всех банков Прибалтики — это связано с ростом операционных издержек на обслуживание оффшорных сделок.

Если еще пару лет назад многие «кривились» на Кипр и Латвию и позволяли себе выбирать между Чехией, Венгрией, Болгарией или Швейцарией, то сегодня очереди выстраиваются в банки, на которые «вчера» никто бы и не взглянул.

В этих условиях наличие адекватного банковского сопровождения, оперативности и бесперебойности во внешнеторговых расчетах, становится базовым конкурентным преимуществом.

Эстония: банки в Эстонии массово закрывают счета нерезидентам. По нашим сведениям, в Эстонии за последние месяцы крупные и мелкие банки закрыли в общей сложности от 5000 до 10 000 счетов.

Латвия: в связи с нововведениями в латвийском действующем законодательстве, Министерство финансов Латвии обязано прекратить работу с нерезидентными shell-компаниями, поскольку они попадают в категорию «повышенного риска». Клиенты могут сохранить управление банковским счетом, если выполнят все требования латвийских банков в рамках AML (Anti-Money Laundering), а также по наличию Substance — подтверждения целесообразности существования компании в стране регистрации (офис, телефоны, сотрудники, сайт).

Литва: вследствие Brexit многие британские компании переезжают в страны Балтии, чтобы сохранить свои отношения с Европейским Союзом. Все больше и больше компаний и оффшоров создаются в странах Балтии. Однако именно Литва является самой дружелюбной страной для иностранного бизнеса. Например, с 1 января 2017 года Литва ввела новый тип банковского учреждения – Специализированный Банк. Это уникальное Банковское учреждение призвано создать благоприятную среду для стартапов, стремящихся предоставлять финансовые услуги на Европейском финансовом рынке.

Как выбрать нужный банк или как сделать, чтобы Вас меньше «мониторили»?

Альтернативой традиционному расчетному счету в банке является счет в платежном учреждении с финансовой лицензией ЕС. Платежное учреждение даст Вам тот же функционал для бизнеса, который Вы ожидаете от банка: инструменты для платежей и карты VISA / MasterCard.

Компания PCFS сотрудничает с банками и платежными учреждениями, которые не так критично относятся к нерезидентам ЕС и оффшорам, поэтому в наших силах помочь Вам открыть расчетнй счет в надежном месте. При открытии счета учитываются страна регистрации компании, локация и специфика ведения бизнеса. Открыть счет не так сложно, если пройти все процедуры AML и KYC. Решение банка об открытии счета занимает примерно 7-10 рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов в банк, а также предоставления всех дополнительных документов и ответов на запросы банка.

Радикальным решением проблемы является смена страны и учреждение новой компании. Регистрация компании в Европе открывает более широкие возможности для ведения бизнеса, чем регистрация и использование оффшорных компаний. Регистрация компании в Европе делает ведение бизнеса намного проще, чем в странах СНГ, и выводит бизнес на новый качественный уровень.

Преимущества компании в Европе

• возможность вести бизнес как внутри одного государства, так и на территории всего ЕС;
• быстрая процедура регистрации компании в Европе;
• стабильная законодательная база, регулирующая ведение европейского бизнеса;
• возможность получения инвестиций в Ваш бизнес из других европейских юрисдикций;
• доверие со стороны партнеров из ЕС и других стран;
• хорошая деловая репутация компаний, зарегистрированных на территории ЕС;
• спокойная политическая и экономическая ситуация;
• возможность использования налоговых льгот, предоставляемых компаниям, зарегистрированным в ЕС;
• возможность кредитования в европейских банках;
• развитая и устойчивая банковская система;
• относительно низкие ставки налогов и освобождение от двойного налогообложения зарегистрированного в Европе бизнеса.

Сложности открытия счетов в европейском банке / платежном учреждении крипто-компаниям

Правовой режим криптовалют

На сегодняшний день в большинстве стран нет единого правового режима и практики, регулирующих криптовалюты, поэтому у игроков рынка криптовалют возникает множество рисков, в том числе связанных с признанием их деятельности незаконной. В разных государствах складывается противоречивое отношение относительно использования криптовалюты.

Одни страны положительно относятся к использованию криптовалюты и пытаются соответствовать условиям быстро меняющейся индустрии, разрабатывают нормативно-правовую базу для виртуальных денег, в то время как иные юрисдискции пытаются ввести жесткие меры по строгому регулированию или запрету деятельности, связанной с криптовалютами и их добычей (предполагают, что манипуляции с валютой являются спекулятивными и со временем она станет неактуальной).
Практика регулирования рынка криптовалют отличается в разных странах, немногие суверенные регуляторы разработали конкретные решения, применяются судебные прецеденты. Радует то, что многие судебные инстанции начали переходить на сторону криптосообщества, блокируя действия банковских картелей. Все суды призывают банковский сектор найти приемлемое решение с криптосферой, которая является полноценным участником рынка, хоть и имеет некоторые признаки риска, как и любая предпринимательская деятельность.

Банки блокируют или вовсе не открывают счета, связанные с криптовалютами

Если банки сомневаются в прозрачности и честности ведения бизнеса из реального сектора, то что можно сказать о компаниях, которые работают в криптоиндустрии?!

Свободное распространение информации об электронной валюте обуславливает активное использование криптовалют в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности. Данные факты, а также возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания, служит предпосылками высокого риска потенциального вовлечения криптовалют в схемы, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Деятельность криптокомпаний несёт в себе определённые риски, которые возникают по причине нарушений закона, поэтому Банк может заплатить высокую цену в случае материализации данных рисков.

Если учитывать общее положение дел в финансовом секторе, а также страх банков лишиться лицензии, то это объясняет нежелание банков брать на себя излишний риск в случае сотрудничества с криптокомпаниями – поскольку они попадают в категорию «повышенного риска». Банки расторгают договоры с крипто-клиентами в одностороннем порядке, обосновывая этот шаг «деловым решением руководства банка», дав понять юридическим и физическим лицам, что это решение является окончательным и не подлежит дальнейшим обсуждениям. Описанные действия, фактически, являются ограничением свободы предпринимательства в отношении компаний, которые не нарушают каких-либо законов, а также противоречат антимонопольной политике государств. Даже компании, соблюдающие стандарты AML/KYC оказываются под ударом. Однако до тех пор, пока процесс интеграции криптовалют будет тормозиться на уровне властей, будет наблюдаться сопротивление локально со стороны банков. Банкам может быть нанесён серьезный ущерб, поэтому они выбирают сохранить свою репутацию, а не клиентов.

Крипто-дружелюбные банки и платежные учреждения

Открытие счета для деятельности, связанной с криптовалютами, будь то ее добыча, организация обменника или биржи — это процесс несколько усложнённый тем, что во многих юрисдикциях законодательство, как и банковское регулирование, еще не готово к таким инновациям в финансовом секторе. Специфика рынка такова, что лишь некоторые из них допускают открытие банковских счетов для такого вида деятельности.

Любой компании, а тем более той, которая работает с криптовалютами, для осуществления коммерческой деятельности необходимо открыть расчетный счет в надежном банке. Компания PCFS сотрудничает с крипто-дружелюбными банками и платежными учреждениями по всему миру, поэтому в наших силах помочь Вам открыть расчетнй счет в надежном месте. При открытии счета учитываются страна регистрации компании, локация и специфика ведения бизнеса. Открыть счет не так сложно, если пройти все процедуры AML и KYC. Решение банка об открытии счета занимает примерно 7-10 рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов в банк, а также предоставления всех дополнительных документов и ответов на запросы банка.